年末調整では、従業員から各種申告書や証明書を回収します。
主な書類は、扶養控除等申告書、基礎控除申告書、配偶者控除等申告書、所得金額調整控除申告書、保険料控除申告書などです。
生命保険料控除や地震保険料控除を受ける場合は、保険会社から届く控除証明書が必要です。
住宅ローン控除を受ける従業員については、住宅借入金等特別控除申告書と金融機関の残高証明書を確認します。
実務では、書類の提出期限を早めに設定し、不備がある場合に差し戻せる期間を確保しておくことが大切です。
年末調整は毎年の作業量が多いため、事前案内とチェックリストを用意しておくと効率的に進められます。
