月次資料は、経営状況や資金繰りを確認するための基礎資料です。この記事では、月次資料を作成するときに確認したいポイントを整理します。
BK Officeでは、このページを経理・会計カテゴリの実務入口として位置づけ、関連する期限・ToDo・公式情報・実務アシスタントへつなげて確認できるように整理しています。
1. このページで確認できること
- 試算表だけでなく、売上・入金・支払・未処理の状況も確認する
- 前年同月や前月との大きな増減を確認する
- 未入力や仮処理が残っていないかを確認する
- 社内で使う資料と税理士へ渡す資料を分けて整理する
2. 基本的な確認の流れ
- 対象月の売上・仕入・経費証憑を集める
- 会計ソフトの入力状況を確認する
- 預金残高・現金残高・カード明細との整合性を確認する
- 売掛金・買掛金・未払金などの残高を確認する
- 試算表や集計表を作成し、増減理由をメモする
3. 実務で押さえたい用語・確認ポイント
- 試算表
- 会計ソフトなどから出力する月次の損益・残高確認資料です。
- 残高確認
- 預金、売掛金、買掛金、未払金などの残高が実態と合っているか確認する作業です。
- 増減分析
- 前月や前年同月と比較して、大きく変動した科目の理由を確認する作業です。
4. 注意点
- 月次資料は、未確定の数字が含まれる場合があります。社内共有時は確定・未確定を分けて表示します。
- 仮払金や仮受金などの仮勘定が残っている場合は、内容を確認して整理します。
- 税務判断が必要な処理は、自己判断で確定せず、専門家に確認します。
5. 公式情報の確認先
制度・様式・保存要件・税務上の取扱いは変更されることがあります。実際に処理する前には、公式サイトや専門家確認とあわせて確認してください。
